一、资金运用计划

在筹备到足够的资金之后，首先要有周密的资金运用计划。

当然，不可避免的是，在小店的发展中，资金运用计划可能随开店计划的变动而发生变动，因此，在实际操作过程中，应力求紧密结合计划目标，以免造成太大的出入，影响资金的运用。另外，在制订计划时，也要考虑临时应变措施。

一般来说，资金运用计划可以分成以下三个部分。

①资金规划；

②收支规划；

③利益分配规划。

需要小店创业者特别关注的是，开店前可能需要大量的资金，而在开店后，收支的情况对资金的运用也有很大的关系。所以，对于经营环境、业内动向和小店本身的经营状况等，在制定收支规划时要多方面地考虑，并慎重地拟定计划。

此外，为了小店的长远发展，小店创业者还需拟定开店后五年乃至十年的中长期计划。

1．资金规划

资金规划分为开店前规划和开店后规划两部分。

（1）开店前规划。主要有小店租金、装潢费、硬件设备及保证金、入股金及商品准备金等。

（2）开店后规划。主要有经营运转资金、商品采购费、贷款利息以及扩建、维修等各种费用等。

2．收支计划

（1）营业额估算。开店第一个年度的营业额，需根据市场调查、卖场构成、小店实地条件、经营能力等内容，并与同行加以比较后进行估算。次年度以后的营业额则根据收入所得与消费支出成长状况，配合其他已设立的小店年度变化情形予以估算。经营中若有扩建计划时，对于营业额的预估也要计入。

（2）收入估算。毛利额计算，一般依据毛利率及营业额进行估计，其他收入，如利息收入、租赁收入等，则依据可能发生的情况予以列入。

（3）经费支出计算。按照经营之需，分为固定费用与变动费用。

固定费用包括人事费、水电费、邮电费、日常用品费及其他各项管理费等，在固定费用中，也有一部分费用与营业额的高低有连带关系。固定资产的折旧以及摊位的租金等也应列入经营费用当中。

变动费用是依营业额的高低比例所确定的，如包装费、广告费、营业税等。

3．利益分配规划

小店的利益分配，除了缴纳各项税款外，可依营运的需要提取公积金，或是作为股东、员工的股利分配。

如何筹备与运用资金，这是每个小店创业者都应当深入了解的。只要能参照以上内容，谨慎执行原定目标额度，一定能顺利地实现开店的目的。

二、建立日清月结体系

为了避免出现长款、短款的情况，日清月结就成为小店现金管理工作的基本原则和要求。

所谓长款，是指现金实存数大于账面余额；所谓短款，是指现金实存数小于账面余额。

因此，日清月结体系就是小店的收银员必须做到按日清理，按月结账。

这里所说的按日清理，是指收银员应对当日的小店业务进行清理结算，全部登记日记账，结算出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对。按日清理的内容包括以下几点。

1．清理各种现金收付款凭证

小店有必要按日清理各种现金收付款的凭证，如果不当日清理，繁杂的日常事务会使这些事情很容易出现差错。

2．现金盘点

收银员清点现金数量，将清点出的实存数和账面余额进行核对，看两者是否相符。如发现有长款或短款，应进一步查明原因，及时进行处理。

对于长款，经查明属于记账错误、丢失单据等，应及时更正错账或补办手续，如属于少付他人，则应查明并退还原主；对于短款，如查明属于记账错误，应及时更正错账，如属于收银员工作疏忽或业务水平问题，一般应按规定由过失人赔偿。

3．登记和清理日记账

将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账，在此基础上，看看账证是否相符，即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。清理完毕后，结算出现金日记账的当日库存现金账面余额。

4．检查库存现金是否超过规定的现金限额

如果实际库存现金超过规定的库存现金限额，则应将超过的部分及时送存银行；如果实际库存现金低于规定的库存现金限额，则应及时补提现金。