一、风险损失程度的概念

为了准确的评价风险，许多公司引入了评价损失程度的几个重要概念：

1．正常损失期望

它是指风险管理单位在正常的风险防范措施下，遭受损失的期望值。在风险衡量中，根据过去发生的损失数据而进行加权平均计算的期望损失，就是风险评价中的正常损失期望值指标。风险衡量中的期望损失指标侧重于损失程度的计算和测量，而风险评价中的正常期望损失偏重于对风险的评价，侧重于为风险管理决策提供对策及建议。

2．可能的最大损失

它是指风险管理单位在某些风险防范措施出现故障的情况下，可能遭受的重大损失。可能的最大损失评价，可以矫正风险管理人员未曾预见的风险因素所带来的损失，是风险管理的重要依据。

3．最大可能损失

它是指风险管理单位在最不利的条件下，估计可能遭受的重大损失。最大可能损失为风险管理部门提供了评价损失造成最坏影响的依据，也是风险管理单位可能遇到的最大损失。一般来说，超过最大可能损失的风险事故很可能不会发生，但也不是绝对不可能发生。

二、确定风险评价标准需考虑的因素

预测正常期望损失可能的最大损失和最大可能损失，需要考虑以下几方面的因素：

1．财产的物质特性和财产对损害的承受力确定

财产的物质特性和财产对损害的承受力是确定正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的依据。例如，保险公司风险经理认为，某幢楼房在装有喷水装置和防火墙的情况下，发生火灾的正常期望损失将不超过大楼价值的10%，而在喷水装置发生故障的情况下，楼房可能的最大损失是其价值的30％，最大可能损失是其价值的60%。如果这幢楼房没有安装防火墙和喷水装置，那么，楼房的正常期望损失、．可能的最大损失和最大可能损失就会更高一些。

2．损失评价的主观性

正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的确定具有主观性。尽管在多数情况下，风险管理经理对于正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的估计，会受到主观因素的影响，但人们还是发展了一些复杂的模型化方法，来帮助风险经理和保险公司估计正常的期望损失、可能的最大损失和最大可能损失。如果有些风险管理经理不能容忍实际损失超过最大可能损失，那么，风险管理经理确定的最大可能损失就比较大；有些风险经理对实际损失超过最大可能损失持较宽容的态度，那么，风险管理经理确定的最大可能损失就可能小。

3．损失评价可以是单独物体，也可以是许多物体

正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失估计的对象可以是单独的物体，如一幢大楼；也可能是许多物体，如汽车队、一个楼群、一段时间(如一年或几年)。

4．损失的管理成本

确定正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失是估计风险管理成本的依据。例如，某保险公司在给某个地区的居民楼签发保单时，需要估计单个事件如风暴、地震等带来的最大损失。在这种情况下，最大可能损失是一种灾害对许多财产造成的损失逐项累计估算出来的，而不是许多灾害对单个财产造成的损失。正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失不仅是保险公司核定风险管理成本的依据，也是其确定保险费率的依据之一。如果以年作为衡量损失的时间单位，就可以得到年度正常损失期望、年度可能的最大损失和年度最大可能。