某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。3年的投资比例是：第１年20％，第2年55％，第3年25％，第4年投产。
该项目建设投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。外汇牌价为1 美元兑换8.3元人民币。贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为12.48%（按季计息）。贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8％（按年计息）。
建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7200元估算。每年其他费用为860万元(其中：其他制造费用为660万元)。年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元。年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10％ 。各项流动资金最低周转天数分别为：应收帐款30天，现金40天，应付帐款为30天，存货为40天。
问题：
⒈ 估算建设期贷款利息。
⒉ 用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。
⒊ 估算拟建项目的总投资。
答案：
问题1：
解： 建设期贷款利息计算：
⒈ 人民币贷款实际利率计算：
答案：
问题1：
解： 建设期贷款利息计算：
⒈ 人民币贷款实际利率计算：
人民币实际利率＝（１＋名义利率／年计息次数）年计息次数－1
＝(1＋12.48%÷4)4－1＝13.08%
⒉ 每年投资的贷款部分本金数额计算：
人民币部分：贷款总额为：40000－2300×8.3＝20910万元
第1年为： 20910×20%＝4182万元
第2年为： 20910×55%＝11500.50万元
第3年为： 20910×25%＝5227.50万元
美元部分： 贷款总额为：2300万元
第1年为： 2300×20%＝460万美元
第2年为： 2300×55%＝1265万美元
第3年为： 2300×25%＝575万美元
⒊ 每年应计利息计算：
⑴ 人民币建设期贷款利息计算：
第1年贷款利息＝(0＋4182÷2)×13.08%＝273.50万元
第2年贷款利息＝〔(4182＋273.50)＋11500.50÷2〕×13.08%＝1334.91万元
第3年贷款利息＝〔(4182＋273.5＋11500.5＋1334.91)＋5227.5÷2〕×13.08%
＝2603.53万元
人民币贷款利息合计＝273.5＋1334.91＋2603.53＝4211.94万元
⑵ 外币贷款利息计算：
第1年外币贷款利息＝(0+460÷2)×8%＝18.40万美元
第2年外币贷款利息＝〔(460＋18.40)＋1265÷2〕×8%＝88.87万美元
第3年外币贷款利息＝〔(460＋18.48＋1265＋88.87)＋575÷2〕×8%
＝169.58万美元
外币贷款利息合计＝18.40＋88.87＋169.58＝276.85万美元
问题2：
解：用分项详细估算法估算流动资金
流动资金＝流动资产－流动负债
式中：
流动资产＝应收（或预付）账款＋现金＋存货
流动负债＝应付（或预收）账款
⒉ 现金＝(年工资福利费＋年其他费)÷年周转次数
＝(1100×0.72＋860)÷(360÷40)＝183.56万元
⒊ 存货：
外购原材料、燃料＝年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数
＝19200÷(360÷40)＝2133.33万元
在产品＝(年工资福利费＋年其他制造费＋年外购原料燃料费＋年修理费)÷年周转次数
＝(1100×0.72＋660＋19200＋21000×10%)÷(360÷40)＝2528.00万元
产成品＝年经营成本÷年周转次数＝21000÷(360÷40)＝2333.33万元
存货＝2133.33＋2528.00＋2333.33＝6994.66万元
由此求得：流动资产＝应收帐款＋现金＋存货＝1750＋183.56＋6994.66＝8928.22万元
流动负债＝应付帐款＝年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数
＝19200÷(360÷30)＝1600万元
流动资金＝流动资产－流动负债＝8928.22－1600＝7328.22万元