2012年造价工程师《案例分析》考前练习（3）

案例三：某公司拟投资一个建设项目，项目建设期为2年，实施计划进度为：第1年完成项目全部投资的40%，第2年完成项目全部投资的60%，第3年项目投产，投产当年项目的生产负荷达到设计生产能力的80%，第4年项目的生产负荷达到设计生产能力。项目运营期为8年，固定资产使用年限总计为10年，采用平均年限法提取折旧，残值率为4%.

　　建设投资估算为：项目工程费与工程建设其他费的估算额为12500万元，预备费为：基本预备费率为8%，涨价预备费率为5%.该项目的投资方向调节税为0%.

　　该项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为10000万元，从中国建设银行获得，按照施工计划进度分期贷入，年利率为8%（按季计息）。

　　建设项目达到设计能力后，全场定员为600人，工资和福利费按照每人每年14000元估算，每年的其他费用为360万元，年外购原材料、燃料及动力费估算为9750万元。年经营成本为15300万元，年修理费占年经营成本10%.各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款36天，现金40天，应付帐款30天，存货40天。

　　问题：1、估算基本预备费、涨价预备费和建设期贷款利息；

　　　　　2、用分项详细估价法估算拟建项目的流动资金；

　　　　　3、估算拟建项目的总投资；

　　　　　4、计算各年的资产折旧及寿命期未回收的固定资产残值。

　　答案：（1）估算基本预备费、涨价预备费和建设期贷款利息

　　①估算静态投资为：建安工程费=12500万元

　　基本预备费=12500×8%=1000（万元）

　　建设项目静态投资=建安工程费+基本预备费=12500+1000=13500（万元）

　　②计算涨价预备费为：

　　第1年的涨价预备费=13500×40%×[（1+5%）-1]=270（万元）

　　第1年含涨价预备费的投资额=13500×40%+270=5670（万元）

　　第2年的涨价预备费=13500×60%×[(1+5%)²-1]=830.25（万元）

　　第2年含涨价预备费的投资额=13500×60%+830.25=8930.25（万元）

　　涨价预备费=270+830.25=1100.25（万元）